DAC8: Was Krypto-Börsen ans Finanzamt melden

Mit der DAC8-Krypto-Meldepflicht bekommt das Finanzamt erstmals automatisch Daten von Krypto-Börsen. Seit dem 1. Januar 2026 zeichnen Anbieter in der EU auf, wer bei ihnen handelt und in welchem Umfang; im Sommer 2027 gehen die ersten Meldungen beim Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) ein. Hier erfährst du, welche Daten fließen, welche nicht und was du jetzt erledigen solltest.

Auf einen Blick

• DAC8 ist die EU-Richtlinie 2023/2226. Deutschland setzt sie mit dem Kryptowerte-Steuertransparenz-Gesetz (KStTG) um, das seit dem 24.12.2025 gilt.
• Erster Meldezeitraum ist das Kalenderjahr 2026, die erste Meldung ist bis zum 31.07.2027 fällig.
• Gemeldet werden Jahressummen je Kryptowert und Transaktionsart – keine einzelnen Trades, keine Wallet-Adressen, keine Kontostände.
• Ohne Steuer-ID kannst du bei einer Börse nicht mehr handeln. Wer die Angaben vorsätzlich oder leichtfertig verweigert, riskiert bis zu 50.000 € Bußgeld.
• Selbst verwahrte Coins meldet niemand. Auszahlungen von der Börse auf deine Wallet erscheinen aber als Summe in der Meldung der Börse.

Was ist DAC8 und was regelt das KStTG?

DAC8 verpflichtet Krypto-Dienstleister in der EU, steuerlich relevante Kundendaten an die Finanzbehörden zu melden, die sie dann untereinander austauschen. Der Name steht für die achte Änderung der EU-Amtshilferichtlinie (Directive on Administrative Cooperation): die Richtlinie (EU) 2023/2226 vom 17.10.2023. Sie gilt ab dem 01.01.2026 und orientiert sich am Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) der OECD, einem internationalen Meldestandard für Kryptowerte.

In Deutschland steckt die Umsetzung im Kryptowerte-Steuertransparenz-Gesetz (KStTG). Es ist Artikel 1 eines Mantelgesetzes, das am 23.12.2025 im Bundesgesetzblatt (2025 I Nr. 352) verkündet wurde und am Tag danach in Kraft trat. Die Sorgfalts- und Meldepflichten gelten nach § 21 KStTG erstmals für das Kalenderjahr 2026.

Wichtig für die Einordnung: Das Gesetz enthält laut Gesetzentwurf ausschließlich verfahrensrechtliche Regelungen (BT-Drs. 21/1937). Ob und wie viel Steuer du auf Krypto-Gewinne zahlst, ändert sich dadurch nicht. Neu ist, dass das Finanzamt Daten zum Abgleich mit deiner Steuererklärung bekommt.

Meldepflichtig sind Anbieter, die für ihre Kunden Tauschgeschäfte ausführen (§ 1 Abs. 2 KStTG): Kryptowerte-Dienstleister mit Zulassung nach der EU-Verordnung MiCA und sonstige „Kryptowerte-Betreiber“, etwa aus Staaten außerhalb der EU. Staking und Lending zählen ausdrücklich zu den erfassten Dienstleistungen (§ 1 Abs. 11). Anbieter ohne MiCA-Zulassung müssen sich registrieren; das BZSt hat sein Formular dafür am 13.05.2026 freigeschaltet.

Welche Daten meldet die Börse ans Finanzamt?

Die Börse meldet deine Stammdaten samt Steuer-ID und für jeden Kryptowert, mit dem du im Jahr gehandelt hast, aufsummierte Werte je Transaktionsart. Die vollständige Liste steht in § 11 KStTG:

Stand: 09.10.2026 · Quelle: § 11 KStTG (BGBl. 2025 I Nr. 352)

Alle Werte rechnet der Anbieter zum Zeitpunkt der jeweiligen Transaktion in eine einheitliche Fiat-Währung um (§ 11 Abs. 2 und 3). Die Grenze von 50.000 US-Dollar gilt nur für Zahlungen an Händler; für alle anderen Kategorien gibt es keine Bagatellgrenze. Dazu kommen Angaben zum Anbieter selbst, etwa Name, Anschrift und Steuernummer.

Was in der Liste fehlt, ist genauso wichtig: keine Anschaffungskosten, kein Kaufdatum der verkauften Coins, kein Gewinn, keine Kontostände. Das Finanzamt sieht also, dass du verkauft hast, aber nicht, ob der Verkauf nach § 23 EStG steuerpflichtig war – zum Beispiel, weil die Haltefrist von einem Jahr noch lief. Diese Rechnung bleibt deine Aufgabe.

Was meldet DAC8 nicht?

Coins in deiner eigenen Wallet meldet niemand, weil es dort keinen Anbieter gibt, der melden könnte. Das gilt für Hardware-Wallets genauso wie für Software-Wallets, bei denen nur du die privaten Schlüssel hast.

Die Spur endet allerdings nicht ganz an der Börse. Zahlst du von dort auf deine Wallet aus, taucht der Vorgang als aufsummierte Übertragung in der Meldung auf – mit Marktwert und Menge, aber ohne Adresse (§ 11 Abs. 1 Nr. 2 b ii). Die Adresse selbst kennt die Börse trotzdem: Nach der Geldtransfer-Verordnung (EU) 2023/1113, der sogenannten Travel Rule, erfasst sie seit dem 30.12.2024 bei Krypto-Transfers Angaben zu Absender und Empfänger. Diese Regel dient der Geldwäschebekämpfung; eine automatische Weitergabe ans Finanzamt ist damit nicht verbunden. Welche anderen Wege das Finanzamt hat, erklärt der Artikel Finanzamt und Krypto-Wallet.

Bedenke außerdem: Blockchains wie Ethereum sind öffentlich. Wer deine Adresse kennt, sieht Bestände und Bewegungen. Mit unserem Wallet-Check kannst du an einer beliebigen EVM-Adresse ausprobieren, was jeder sehen kann.

Ebenfalls nicht unter DAC8 fallen E-Geld und digitales Zentralbankgeld (§ 1 Abs. 23 KStTG); für sie wurde stattdessen der bestehende Datenaustausch der Banken (Common Reporting Standard, CRS) erweitert. Krypto-ETPs im Wertpapierdepot sind klassische Wertpapiere und keine per Blockchain übertragenen Kryptowerte – DAC8 erfasst sie nicht.

Muss ich meiner Börse die Steuer-ID geben?

Ja. Du bist gesetzlich verpflichtet, deiner Börse innerhalb einer von ihr gesetzten, angemessenen Frist eine Selbstauskunft zu geben (§ 4 Abs. 1 KStTG). Gültig ist sie nur, wenn du sie bestätigt hast, sie datiert ist und Name, Anschrift, Geburtsdatum, alle Staaten deiner steuerlichen Ansässigkeit sowie die Steuer-ID für jeden dieser Staaten enthält (§ 6). In Deutschland ist das die elfstellige Steuer-Identifikationsnummer, die du etwa auf deinem Einkommensteuerbescheid oder deiner Lohnsteuerbescheinigung findest.

Wann du sie abgeben musst, hängt davon ab, seit wann du Kunde bist:

• Neukunden ab 2026: Die Börse muss die Selbstauskunft einholen, bevor sie meldepflichtige Transaktionen für dich ausführt (§ 7 Abs. 1). Ohne Steuer-ID gibt es also keinen Handel.
• Bestandskunden mit Konto aus der Zeit bis 31.12.2025: Die Börse muss die Angaben bis zum 01.01.2027 eingeholt haben (§ 7 Abs. 2).
• Änderungen wie einen Umzug ins Ausland musst du nachmelden, wenn die Börse dich dazu auffordert (§ 4 Abs. 2).

Reagierst du als Bestandskunde nicht, folgen Erinnerung und Mahnung. Frühestens 60 und spätestens 90 Tage nach der ersten Aufforderung muss die Börse dich dann an meldepflichtigen Transaktionen hindern (§ 8 Abs. 3). Die Sperre endet, sobald du die Angaben nachreichst. Wer die Selbstauskunft vorsätzlich oder leichtfertig nicht, falsch oder zu spät abgibt, handelt außerdem ordnungswidrig; das Bußgeld kann bis zu 50.000 € betragen (§ 18 Abs. 1 Nr. 2, Abs. 2).

Offen ist, ob eine Sperre auch Auszahlungen auf eine eigene Wallet erfasst. Nach dem Wortlaut zählen Übertragungen zu den meldepflichtigen Transaktionen (§ 1 Abs. 22); wie streng die Börsen das umsetzen, ist nicht einheitlich geklärt. Frag im Zweifel bei deiner Börse nach.

Wohin meldet deine Börse?

Jede Börse meldet an die Steuerverwaltung des EU-Staats, in dem ihre Gesellschaft mit MiCA-Berechtigung sitzt – nicht unbedingt an das BZSt. Ein Anbieter mit deutscher Zulassung meldet direkt nach Bonn, eine Börse mit Sitz etwa in Irland oder Österreich an die dortige Steuerverwaltung. Die EU-Staaten tauschen die Daten binnen neun Monaten nach Jahresende aus (Art. 8ad Abs. 6 der Richtlinie), das BZSt leitet sie an die Finanzämter weiter (§ 16 Abs. 2 KStTG). Am Ergebnis ändert der Umweg nichts.

Für die Börsen aus unserem Krypto-Börsen-Vergleich ergibt sich aus dem ESMA-Register folgendes Bild (alphabetisch):

Stand: 09.10.2026 · Quelle: ESMA-Interimsregister vom 07.10.2026, § 2 KStTG, Art. 8ad Richtlinie (EU) 2023/2226 · eigene Ableitung, maßgeblich ist die Gesellschaft in deinem Vertrag

Welche Gesellschaft dein Vertragspartner ist, steht in den AGB oder im Impressum deiner Börse. Mehr zur Lizenzlage findest du im Artikel Krypto-Börsen mit MiCA-Lizenz.

Gilt DAC8 rückwirkend für frühere Jahre?

Nein. Der erste Meldezeitraum ist 2026; für Transaktionen davor melden die Börsen nach DAC8 nichts (§ 21 KStTG). Der Sächsische Rechnungshof hält in seinem Jahresbericht 2026 fest, dass es bis Ende 2025 mangels Rechtsgrundlage keinen vergleichbaren Datenaustausch mit Krypto-Dienstleistern gab, wie ihn die Banken für Kapitalerträge kennen.

Aus dem Schneider sind Altjahre damit nicht. Drei Punkte solltest du kennen:

• Sammelauskunftsersuchen: Das Finanzamt kann eine Plattform um Auskunft über eine Gruppe noch unbekannter Kunden bitten, wenn es dafür einen hinreichenden Anlass gibt (§ 93 Abs. 1a AO). Das Landesamt zur Bekämpfung der Finanzkriminalität NRW hat das 2023 und 2025 bei einer Handelsplattform getan. Das zweite Datenpaket umfasst laut Finanzministerium NRW rund 4.000 Steuerfälle aus mehreren Jahren; das erste brachte bundesweit Steuermehreinnahmen im „deutlich zweistelligen Millionenbereich“.
• Selbstauskunft für Altkonten: Auch Konten, die du seit Jahren nutzt, bekommen bis zum 01.01.2027 deine Steuer-ID zugeordnet.
• Verkäufe alter Coins: Verkaufst du 2026 Coins, die du Jahre vorher gekauft hast, taucht der Erlös in der Meldung auf – und das Finanzamt kann nach Kaufbelegen fragen.

Wer feststellt, dass eine früher abgegebene Steuererklärung unrichtig oder unvollständig war, muss das dem Finanzamt unverzüglich anzeigen und berichtigen (§ 153 AO). Ob stattdessen eine strafbefreiende Selbstanzeige nach § 371 AO der richtige Weg ist, hängt vom Einzelfall ab: Sie muss vollständig sein und ist unter anderem ausgeschlossen, wenn die Tat bereits entdeckt ist und du das wusstest oder damit rechnen musstest. Lass dich in diesem Fall von einer Steuerberaterin oder einem Steuerberater beraten.

Was gilt 2026 – und wann landen die Daten beim Finanzamt?

2026 ist das erste Jahr, in dem Börsen Daten für DAC8 sammeln; beim Finanzamt kommen sie frühestens in der zweiten Jahreshälfte 2027 an. Die wichtigsten Termine:

Stand: 09.10.2026 · Quellen: KStTG, Richtlinie (EU) 2023/2226, BZSt, Sächsischer Rechnungshof

Noch offen ist der Austausch mit Staaten außerhalb der EU. Deutschland hat die Mehrseitige Vereinbarung zum OECD-Melderahmen am 26.11.2024 unterzeichnet. Das zugehörige Vertragsgesetz (BT-Drs. 21/7195) lag am 07.10.2026 als Beschlussempfehlung des Finanzausschusses vor, war aber noch nicht verkündet. Geplant ist ein erster Austausch ab September 2027 für Daten aus 2026.

Praxisbeispiel: Was über dich gemeldet wird

Ein vereinfachtes Beispiel mit frei gewählten Zahlen: Jana lebt in Deutschland und nutzt eine Börse mit deutscher Zulassung. 2026 macht sie Folgendes:

1. Zwölf Sparplan-Käufe Bitcoin zu je 150 €, zusammen 1.800 € für 0,03 BTC.
2. Einen Verkauf von 0,01 BTC für 650 €.
3. Einen Tausch von 0,2 ETH in Solana im Marktwert von 500 €.
4. Eine Auszahlung von 0,015 BTC im Marktwert von 950 € auf ihre Hardware-Wallet.

In der Meldung für 2026 stehen daraufhin neben Name, Anschrift, Geburtsdatum und Steuer-ID nur Summen:

• Bitcoin, Kauf gegen Fiat: 1.800 €, 0,03 Einheiten, 12 Transaktionen
• Bitcoin, Verkauf gegen Fiat: 650 €, 0,01 Einheiten, 1 Transaktion
• Ether, Verkauf gegen Kryptowert: 500 €, 0,2 Einheiten, 1 Transaktion
• Solana, Erwerb gegen Kryptowert: 500 €, erhaltene Menge, 1 Transaktion
• Bitcoin, Übertragung an eine nicht zugeordnete Adresse: 950 €, 0,015 Einheiten

Nicht in der Meldung steht, wann Jana die verkauften 0,01 BTC gekauft hat und zu welchem Preis. Stammen sie aus 2024, ist der Verkauf nach mehr als einem Jahr Haltedauer steuerfrei. Stammen sie aus dem Sparplan 2026, ist der Gewinn steuerpflichtig, sobald ihre privaten Veräußerungsgewinne im Jahr insgesamt 1.000 € erreichen; der Tausch von Ether in Solana zählt dabei ebenfalls als Veräußerung. Das muss Jana in ihrer Steuererklärung selbst darlegen. Ein Krypto-Steuer-Tool rechnet so etwas aus den Exportdateien der Börse aus.

Mythos oder Fakt?

Stand: 09.10.2026 · Quellen: KStTG, BT-Drs. 21/1937, Richtlinie (EU) 2023/2226

Fazit: Was du jetzt tun solltest

1. Hinterlege deine Steuer-ID bei jeder Börse, die dich dazu auffordert – als Bestandskunde vor dem 01.01.2027, damit dein Konto nicht gesperrt wird.
2. Exportiere einmal im Jahr die vollständige Transaktionshistorie (CSV) jeder Börse und sichere sie, auch von Konten, die du nicht mehr nutzt.
3. Berechne Gewinne, Verluste und Haltefristen mit einem Steuer-Tool und gib Krypto-Geschäfte wie bisher in der Anlage SO an.
4. Prüfe deine Steuererklärungen der Vorjahre. Findest du Fehler, sprich mit einer Steuerberaterin oder einem Steuerberater, bevor du etwas einreichst.
5. Dokumentiere Auszahlungen auf eigene Wallets mit Datum, Menge und Zieladresse, damit du sie später erklären kannst.

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